Реагирование комплаенс-службы на случаи нарушений

Нарушением считается правонарушение, действие или бездействие, противоречащее требованиям правовых норм и совершенное деликтоспособным лицом. Состав нарушения складывается из следующих элементов:
Реагирование комплаенс-службы на случаи нарушений
  • Объект – группа общественных отношений, на которые направлено посягательство;
  • Объективная сторона – деяние в форме действия или бездействия, а также последствия такого деяния и наличие причинной связи между деянием и наступившими последствиями;
  • Субъект – вменяемое физическое лицо, достигшее возраста, установленного ст. 20 УК РФ (в большинстве случаев – 16 лет);
  • Субъективная сторона – вина в форме умысла или неосторожности.

 

Откуда узнать, что нужно реагировать на нарушение?

 

  • По последствиям нарушений: исковое заявление, выставление требований о штрафе, наложение санкций, остановка работы программного обеспечения и т.п.;
  • Выявление нарушений в ходе контрольных мероприятий: инвентаризация, служебные расследования (не только по факту, но и при наличии подозрений), внутренние и внешние проверки, аудиты и пр.;
  • Получение сообщений о нарушении: e-mail, «горячая линия», беседы с сотрудниками и т.д.;
  • На основании общей статистики принять решение о превентивных мерах.

 

Ответственность за нарушения

 

Последствия нарушений для компании могут оказаться достаточно неблагоприятными:

 

  • Налоговые доначисления;
  • «Парализация» деятельности компании;
  • Кассовый разрыв;
  • Гражданско-правовая ответственность;
  • Административная ответственность;
  • Уголовная ответственность владельцев;
  • Блокировка банковских счетов (ПОД/ФТ);
  • Риски, связанные с выводом денежных средств за границу;
  • Штрафы Трудовой инспекции, ФАС и других контрольно-надзорных органов;
  • Ответственность по иным направлениям КНД.

 

Последствия нарушений для сотрудников не менее весомы:

 

  • Дисциплинарное взыскание;
  • Возбуждение административного дела;
  • Возбуждение уголовного дела (велик риск привлечения персоны, а не компании за мошенничество, хищение, присвоение или растрату, вымогательство, коммерческий подкуп, взятку и т.д.);
  • Субсидиарная ответственность.

 

За 2019 год львиная доля всех дел (80% из 317 627 преступлений, что на 37% больше, чем годом ранее) возбуждена по статьям 159–159.6 УК РФ, которые позволяют правоохранительным органам квалифицировать любое неисполнение договорных обязательств как мошенничество.

 

Какие существуют превентивные мероприятия по предотвращению нарушений?

 

  • Внедрение ton of the top («тона сверху»): бесполезно обучать сотрудников, если сам руководитель не соблюдает принципы комплаенса;
  • Назначение ответственного сотрудника (комплаенс-менеджера);
  • Принятие базовых комплаенс-политик;
  • Формирование «горячей линии», анонимного e-mail;
  • Обучение персонала (тренинги, семинары, деловые игры, мультфильмы, дистанционные курсы, тестирование и т.д.);
  • Регулярная оценка комплаенс-рисков / мониторинг;
  • Мониторинг законодательства и судебной практики для последующей корректировки бизнес-процессов.

 

Как следует реагировать на нарушения?

 

Меры реагирования на нарушения по факту их выявления заключатся в следующих действиях:

 

  • Анализ причин возникновения случая нарушения;
  • Определение лиц, виновных в наступлении случая несоответствия;
  • Комплаенс-расследование / форензик / служебное расследование: формирование доказательств и переговорной позиции, заключение соглашения с виновным лицом или подача заявления о привлечении к должной ответственности;
  • Определение перечня лиц, на которых распространяется риск нарушения соответствия;
  • Сопоставление нарушения с описанием карты рисков (при необходимости – ее дополнение);
  • Корректировка бизнес-процессов для недопущения в будущем случая нарушения;
  • Индивидуальная работа с лицами, на которых распространяется случай нарушения комплаенс;
  • Формирование учебных материалов, учитывающих случаи наступления рисков;
  • Проведение тренингов и обучения с учетом выявленной практики несоответствия.

 

На нарушения должен реагировать не только комплаенс-офицер. Заинтересованы в комплаентной деятельности должны быть и другие службы: служба безопасности, внутренний контроль, департамент HR, юридический отдел, бухгалтерия и т.д.

 

 

Марина Курицына
Руководитель клиентского сервиса

УЗНАЙТЕ, КАК МЫ ЗАЩИТИМ ВАС И ВАШ БИЗНЕС – ОБРАТИТЕСЬ К ЭКСПЕРТУ НАЦИОНАЛЬНОЙ ЮРИДИЧЕСКОЙ СЕТИ