Криптовалюта и комплаенс — тренды бизнес-будущего

Криптовалюта и комплаенс — тренды бизнес-будущего

«Будущее денег — это цифровая валюта» (Билл Гейтс).

«Я могу сказать почти с уверенностью, что криптовалюты ждет плохой конец» (Уоррен Баффет).

Когда такие уважаемые (и прибыльные) инвесторы имеют настолько противоположные взгляды на криптовалюту, остальным особенно трудно знать, является ее влияние положительным или пагубным. Но одно можно сказать точно: она здесь надолго.

Быстро развивающиеся технологии блокчейна и распределенных бухгалтерских книг потенциально способны радикально изменить финансовый ландшафт. Но их скорость, глобальный охват и, прежде всего, анонимность также привлекают тех, кто хочет избежать пристального внимания государства.

Сейчас криптовалюта больше не является прерогативой преступников и не ограничивается темными уголками интернета. Эти стереотипы устарели. И хотя мало кто может претендовать на звание эксперта, цифровая валюта — это область, которую в современном мире необходимо понимать. Зная, что это такое и как это работает, бизнес будет лучше подготовлен и сможет избежать претензий со стороны регулирующих органов и извлечь из криптовалюты пользу.

Особенности виртуальных денежных средств

Криптовалюта, блокчейн, технология распределенных реестров (Distributed Ledger Technology — DLT) — все эти термины становятся более распространенными по мере того, как они приобретают все более высокий уровень внедрения. Эти технологии также полезны и для комплаенса. Например, DLT может быть использован для обеспечения большей прозрачности деловых транзакций и ускорения глобальной торговли. Но новые технологии также потенциально могут стать активом для преступников за счет анонимности, создаваемой блокчейном.

Что касается регулятора, то именно здесь и кроются основные трудности. Слишком сильное регулирование сдерживает рост и принятие цифровой валюты в то время, как весь мир взывает к развитию и бизнес-прогрессу. Но и слишком слабый подход позволяет мошенникам обогащаться, используя пробелы в регулировании отрасли.

Криптовалюта в российском законодательстве

С 2021 года вступил в силу Федеральный закон от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Одна из его главных задач — вывести биткоин из тени.

Криптовалюта определяется как цифровой код, который используется в качестве средства платежа и сбережений, а также как инвестиция. Но в России ее запрещается применять для оплаты товаров и услуг. Определение цифровой валюты универсально и позволяет применять его не только к криптоактивам, выпущенным в российских информационных системах под надзором Банка России, но и, например, к биткоину.

Закон о ЦФА, помимо прочего, разрешает компаниям выпускать собственные токены. Так, палладиевый фонд Global Palladium Fund, учрежденный «Норникелем», уже выпустил свои первые цифровые монеты. Они вышли на цифровой блокчейн-платформе Atomyze, которая еще в феврале 2020 г. получила одобрение от департамента финансовых технологий ЦБ РФ.

Минфин подготовил поправки в Уголовный, Уголовно-процессуальный, Налоговый кодексы, КоАП, в антиотмывочное законодательство в части регулирования цифровых валют и цифровых финансовых активов. Но пока эти поправки так и не приняты в связи с риском оттока капитала из России. Цифровые средства могут уйти в страны с более благоприятным регулированием оборота криптовалют.

Положение цифровой валюты в других странах

Хотя криптоактивы на данный момент не представляют угрозы глобальной финансовой стабильности, все государства остаются бдительными к рискам, связанным в том числе с защитой прав потребителей и инвесторов, противодействием отмыванию денег и финансированием терроризма (ПОД/ФТ).

На основе рекомендаций межправительственной Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) (англ. Financial Action Task Force on Money Laundering — FATF) другие юрисдикции разрабатывают соглашения о том, как регулировать этот сектор.

Так, например, Евросоюз пришел к выводу, что трудно установить четкие и строгие правила, учитывая непрозрачный характер интернета (анонимность, обеспечиваемая IP-адресами, быстрое перемещение данных, маскировка местоположения через виртуальную сеть и т.д.), и практически невозможно применять санкции в киберпространстве.

Тем не менее, ЕС в ноябре 2020 года ввел свой первый режим киберсанкций против российских, северокорейских и китайских участников виртуального пространства, считающихся ответственными за кибератаки против государств-членов ЕС.

США еще предстоит сформулировать последовательный юридический подход к криптовалютам с законами, варьирующимися от штата к штату. Федеральные органы власти даже различаются в своем определении термина «криптовалюта». Это еще один показатель того, насколько сложна эта область.

В Китае ситуация иная. Там криптовалюта первоначально обрабатывалась очень осторожно, но в последнее время получила некоторую поддержку. В 2017 году Народный банк Китая запретил первоначальные предложения монет и криптовалютные биржи и попытался искоренить эту отрасль, сделав продажу токенов незаконной. Крупнейшие биржи таким образом прекратили торги.

Все изменилось в 2019 году, когда китайский суд постановил, что биткойн — цифровая собственность. С тех пор произошел сдвиг в принятии криптовалюты, а председатель КНР Си Цзиньпин призвал к увеличению усилий по развитию блокчейна.

Зачем комплаенс-офицеру разбираться в криптовалюте?

Внедрение виртуальных активов, блокчейна и криптовалюты стремительно растет. В отчете Chainanalysis сказано, что из 154 проанализированных стран 92% имеют криптовалютные активности.

В деловой среде, ориентированной на комплаенс, жизненно важно не просто отслеживать эти изменения, но и принимать меры, чтобы бизнес оставался «в тренде». Компания, которая не развивается, будет отставать.

Это же относится и к специалистам по комплаенсу: если вы не будете в курсе событий, то тоже окажетесь вне роста. А если вы знаете, с чем имеете дело, это поможет вам управлять рисками и использовать возможную выгоду.