Форензик как обязательный элемент защиты компании

Коррупционные и мошеннические действия могут существовать как в крупных корпорациях, так и в малом бизнесе. При этом собственники организаций зачастую могут даже не догадываться о подобных нарушениях, так как обычно они грамотно замаскированы.

Но существуют некие маркеры, которые позволяют экспертам в области корпоративных расследований обнаружить имеющееся несоблюдение действующих законов и утвержденных локальных нормативных актов. Для этого проводится проверка под названием «форензик».

Основные принципы форензика

К сожалению, в нашей стране форензик пока не столь распространенный механизм, хотя сложно недооценить выгоды от его использования. Он представляет собой комплекс услуг, направленных на выявление корпоративного мошенничества, то есть противозаконных действий, совершаемых персоналом компании. Собственники бизнеса, как правило, доверяют своим подчиненным, чем могут воспользоваться недобросовестные сотрудники в корыстных целях, нанося ущерб фирме.

Некоторые полагают, что форензик сходится по своим функциям с аудитом. Это неверно:

• Аудит направлен на проверку исключительно финансовой и бухгалтерской деятельности предприятия;
• Расследование форензик гораздо глубже. Его механизмы выходят за пределы финансовых данных. Он оценивает в том числе и производственную составляющую, что не является обязанностью обычных аудиторов.

Также в услуги, оказываемые форензик-специалистами, входят адвокатские расследования, которые позволяют вывести на чистую воду нарушителей из числа персонала и передать их административное или уголовное дело следствию. Таким образом, руководство не только узнает, кто именно виноват в утечке денежных средств из бизнеса, но и может взыскать с них все убытки.

Часто форензик является элементом due diligence – проверки всех сфер деятельности компании перед ее приобретением или инвестированием в выбранный объект. Форензик оценивает экономическое «здоровье» получателя денежных средств путем проведения специализированных процедур, тем самым защищая покупателя или инвестора от возможных налоговых, финансовых, юридических, репутационных и других рисков.

Но заказчиком форензик дью-дилидженс может выступать не только потенциальный владелец выбранного актива. Расследование также актуально для банков, выдающих кредиты, или акционеров, уже вложивших свой капитал в тот или иной объект, оказавшийся убыточным, и желающих выйти из игры с минимальными потерями.

Какие показатели являются характеристиками корпоративного мошенничества?

• Увеличение объемов закупки товаров при сохранении прежних объемов производства;
• Хранение на складах продукции низкого качества или нелегального происхождения;
• Падение объемов продаж;
• Резкий рост количества продаж при снижении цены товара;
• Несоответствие расходов персонала их доходу (например, наличие очень дорого автомобиля у менеджера среднего звена);
• Постоянные жалобы клиентов на качество поставляемых продуктов;
• Увеличение суммы представительских расходов и т.п.

Наличие хотя бы одного из этих пунктов является «тревожным звоночком» для собственника бизнеса и служит поводом обратиться к экспертам, оказывающим услугу расследования форензик.