Финансовые нарушения включают в себя мошенничество, незаконное использование финансовых рынков, отмывание денег – в общем, любое недобросовестное поведение сотрудников компании.
Какие-то акты финансового неправомерного поведения совершаются в погоне за денежной выгодой, другие действия могли быть непреднамеренными. Например, банк может непреднамеренно финансировать терроризм, поскольку его процедуры по борьбе с отмыванием денег недостаточно надежны, чтобы помешать террористическим группам использовать учетную запись в преступных целях.
Компании должны принимать меры для предотвращения как намеренных, так и случайных финансовых нарушений внутри своей организации. Лучше всего для этого подойдёт Комплексная Система Комплаенс, которая внедряется в вашу компанию юристами Национальной Юридической Сети и защищает бизнес от непредвиденных финансовых потерь. Звоните на горячую линию для комплексной защиты вашей компании, а пока рассмотрим общие меры.
Одним из ключевых элементов в борьбе с неправомерным поведением является этическая культура. Там, где такой среды нет, правонарушения могут процветать бесконтрольно, поскольку потенциальные информаторы могут быть не уверены в том, как будут восприняты их сообщения. Если они опасаются мести коллег, то могут промолчать.
Решение заключается в формировании культуры, начиная с высшего руководства и ниже, которая поощряет и вознаграждает этичное поведение посредством обучения, стимулов и развития интуитивно понятных каналов отчетности. Это имеет двойной эффект: препятствует преступной деятельности и поощряет отчетность, чтобы организация могла прекратить правонарушения до того, как они выйдут из-под контроля.
Внедрите надежный внутренний контрольВнутренний контроль для предотвращения финансовых нарушений включает в себя разработку кодекса поведения и этики, информирование об обязательствах и санкциях за несоответствие ожидаемым стандартам, а также установление процедур, гарантирующих, что сотрудники должны предпринимать необходимые юридические шаги для соблюдения законодательства.
Проводите регулярные аудиты и оценку рисковЧтобы убедиться, что ваши меры по борьбе с неправомерным поведением работают, вам следует провести аудит своих процессов. Убедитесь, что они работают должным образом и достигают желаемых результатов. Прекратились ли сообщения о разоблачителях? Если да, проанализируйте, связано ли это с тем, что количество неправомерных действий сокращается, или же людей отговаривают сообщать об этом.
Внедрите программу информирования общественностиНаличие надежной программы информирования поощряет отчетность, которая помогает вам пресекать неправомерные действия на ранней стадии и демонстрирует вашим сотрудникам, какое значение вы придаете этичному поведению.
Ваша программа должна позволять легко сообщать о нарушениях конфиденциальным образом (в том числе анонимно, если это позволяет национальное законодательство и политика компании). В нем также должны быть предусмотрены меры, позволяющие беспристрастному лицу или департаменту расследовать это утверждение и отчитаться в течение трех месяцев.
Обеспечивать непрерывную подготовку и просвещениеПоскольку правовая среда никогда не меняется, ваша политика обучения сотрудников соблюдению нормативных требований должна включать регулярное обучение и информирование об обязанностях сотрудников. Обеспечение того, чтобы все сотрудники понимали, что требуется, и последствия несоответствия этим ожиданиям, как для них лично, так и для бизнеса в целом, является важным шагом в предотвращении финансовых нарушений.
Сотрудники должны понимать законы, в рамках которых они должны работать, действующие процессы, позволяющие им соблюдать их, и как сообщать обо всем, чему они становятся свидетелями в ходе работы, что может представлять собой неправомерное поведение. Также подробно опишите любые дисциплинарные меры, которые будут приняты.
Производитель продуктов питания со штаб-квартирой в ЕС вырос до многонационального уровня, имея более 200 дочерних компаний почти в 50 странах, когда он объявил дефолт по выпуску облигаций. Компания казалась финансово благополучной, на ее балансе было 4 миллиарда евро наличными и их эквивалентами.
Однако выяснилось, что компания начала скрывать убытки 13 лет назад, используя поддельные транзакции для завышения доходов и в качестве залога, чтобы занять больше денег. Компания объявила о банкротстве, совершив мошенничество с бухгалтерским учетом на сумму 14 миллиардов евро.
Генеральный директор компании был заключен в тюрьму на 18 лет за участие в преступном сообществе и мошенническое банкротство.
РастратаГосударственный инвестиционный фонд азиатской страны был втянут в один из крупнейших в мире коррупционных скандалов. Высокопоставленные правительственные чиновники и международные банки были причастны к хищению более 4,5 миллиардов долларов США.
Утверждается, что эти деньги были использованы для различных целей, включая подкуп политиков, финансирование щедрых трат, приобретение дорогостоящей недвижимости и даже финансирование голливудских фильмов.
Основные участники скандала были заключены в тюрьму за свою роль, и власти по всему миру проводят расследования как в отношении юридических, так и физических лиц на предмет их причастности к хищениям и отмыванию доходов.
Искусственные транзакцииБазирующаяся в ЕС компания по обработке платежей быстро выросла и стоила более 25 миллиардов евро. Однако инвесторы и журналисты заметили нарушения в бухгалтерском учете компании. Компания отрицала свою вину и обратилась к властям с просьбой провести расследование в отношении ее обвинителей.
Однако вскоре после этого компания была вынуждена признать, что на ее балансе не хватает почти 2 миллиардов евро, и подала заявление о неплатежеспособности. Выяснилось, что компания придумала доход, чтобы увеличить цену своих акций. Это было вызвано фиктивными транзакциями, которые она якобы совершала между своими компаниями-партнерами по всему миру.
Этих 2 миллиардов евро, скорее всего, никогда не существовало. В результате скандала ряд руководителей были привлечены к ответственности за свои должностные обязанности.
Не рискуйте бизнесом и свободой – звоните на горячую линию или заполняйте форму снизу страницы, чтобы внедрить в свою организацию Комплексную Систему Комплаенс или воспользоваться другими услугами Национальной Юридической Сети.