Как предотвратить финансовые нарушения в вашей организации

Финансовые нарушения включают в себя мошенничество, незаконное использование финансовых рынков, отмывание денег – в общем, любое недобросовестное поведение сотрудников компании.

Какие-то акты финансового неправомерного поведения совершаются в погоне за денежной выгодой, другие действия могли быть непреднамеренными. Например, банк может непреднамеренно финансировать терроризм, поскольку его процедуры по борьбе с отмыванием денег недостаточно надежны, чтобы помешать террористическим группам использовать учетную запись в преступных целях.

Компании должны принимать меры для предотвращения как намеренных, так и случайных финансовых нарушений внутри своей организации. Лучше всего для этого подойдёт Комплексная Система Комплаенс, которая внедряется в вашу компанию юристами Национальной Юридической Сети и защищает бизнес от непредвиденных финансовых потерь. Звоните на горячую линию для комплексной защиты вашей компании, а пока рассмотрим общие меры.

Меры предотвращения финансовых нарушений

Создайте сильную этическую культуру

Одним из ключевых элементов в борьбе с неправомерным поведением является этическая культура. Там, где такой среды нет, правонарушения могут процветать бесконтрольно, поскольку потенциальные информаторы могут быть не уверены в том, как будут восприняты их сообщения. Если они опасаются мести коллег, то могут промолчать.

Решение заключается в формировании культуры, начиная с высшего руководства и ниже, которая поощряет и вознаграждает этичное поведение посредством обучения, стимулов и развития интуитивно понятных каналов отчетности. Это имеет двойной эффект: препятствует преступной деятельности и поощряет отчетность, чтобы организация могла прекратить правонарушения до того, как они выйдут из-под контроля.

Внедрите надежный внутренний контроль

Внутренний контроль для предотвращения финансовых нарушений включает в себя разработку кодекса поведения и этики, информирование об обязательствах и санкциях за несоответствие ожидаемым стандартам, а также установление процедур, гарантирующих, что сотрудники должны предпринимать необходимые юридические шаги для соблюдения законодательства.

Проводите регулярные аудиты и оценку рисков

Чтобы убедиться, что ваши меры по борьбе с неправомерным поведением работают, вам следует провести аудит своих процессов. Убедитесь, что они работают должным образом и достигают желаемых результатов. Прекратились ли сообщения о разоблачителях? Если да, проанализируйте, связано ли это с тем, что количество неправомерных действий сокращается, или же людей отговаривают сообщать об этом.

Внедрите программу информирования общественности

Наличие надежной программы информирования поощряет отчетность, которая помогает вам пресекать неправомерные действия на ранней стадии и демонстрирует вашим сотрудникам, какое значение вы придаете этичному поведению.

Ваша программа должна позволять легко сообщать о нарушениях конфиденциальным образом (в том числе анонимно, если это позволяет национальное законодательство и политика компании). В нем также должны быть предусмотрены меры, позволяющие беспристрастному лицу или департаменту расследовать это утверждение и отчитаться в течение трех месяцев.

Обеспечивать непрерывную подготовку и просвещение

Поскольку правовая среда никогда не меняется, ваша политика обучения сотрудников соблюдению нормативных требований должна включать регулярное обучение и информирование об обязанностях сотрудников. Обеспечение того, чтобы все сотрудники понимали, что требуется, и последствия несоответствия этим ожиданиям, как для них лично, так и для бизнеса в целом, является важным шагом в предотвращении финансовых нарушений.

Сотрудники должны понимать законы, в рамках которых они должны работать, действующие процессы, позволяющие им соблюдать их, и как сообщать обо всем, чему они становятся свидетелями в ходе работы, что может представлять собой неправомерное поведение. Также подробно опишите любые дисциплинарные меры, которые будут приняты.

Последствия финансовых нарушений

• Юридические последствия могут привести к ограничениям на торговлю для бизнеса и уголовному преследованию заинтересованных сторон внутри организации.
• Финансовые последствия включают санкции, которые власти могут наложить на физических и юридических лиц. Штрафы устанавливаются намеренно высокими, чтобы действовать в качестве сдерживающего фактора.
• Другим последствием неправомерного поведения является репутационный ущерб бизнесу, связанный с преступлением. Даже если речь идет о действиях небольшой группы сотрудников-мошенников, тот факт, что они смогли осуществлять преступную деятельность, плохо отражается на системах комплаенса организации.
• Сотрудники разочаровываются в компании или атмосфере внутри здания. Если они не считают, что сообщение о правонарушении чего-либо добьется, они могут поискать работу в другом месте.
• Когда в бизнесе происходят неправомерные действия, часто наблюдается снижение доверия инвесторов к способам управления компанией. Когда акционеры теряют уверенность в способности организации соблюдать требования законодательства и снижать риски, это может повлиять на цену ее акций и ее способность привлекать инвестиции.

Известные случаи финансовых нарушений

Мошенничество с бухгалтерским учетом

Производитель продуктов питания со штаб-квартирой в ЕС вырос до многонационального уровня, имея более 200 дочерних компаний почти в 50 странах, когда он объявил дефолт по выпуску облигаций. Компания казалась финансово благополучной, на ее балансе было 4 миллиарда евро наличными и их эквивалентами.

Однако выяснилось, что компания начала скрывать убытки 13 лет назад, используя поддельные транзакции для завышения доходов и в качестве залога, чтобы занять больше денег. Компания объявила о банкротстве, совершив мошенничество с бухгалтерским учетом на сумму 14 миллиардов евро.

Генеральный директор компании был заключен в тюрьму на 18 лет за участие в преступном сообществе и мошенническое банкротство.

Растрата

Государственный инвестиционный фонд азиатской страны был втянут в один из крупнейших в мире коррупционных скандалов. Высокопоставленные правительственные чиновники и международные банки были причастны к хищению более 4,5 миллиардов долларов США.

Утверждается, что эти деньги были использованы для различных целей, включая подкуп политиков, финансирование щедрых трат, приобретение дорогостоящей недвижимости и даже финансирование голливудских фильмов.

Основные участники скандала были заключены в тюрьму за свою роль, и власти по всему миру проводят расследования как в отношении юридических, так и физических лиц на предмет их причастности к хищениям и отмыванию доходов.

Искусственные транзакции

Базирующаяся в ЕС компания по обработке платежей быстро выросла и стоила более 25 миллиардов евро. Однако инвесторы и журналисты заметили нарушения в бухгалтерском учете компании. Компания отрицала свою вину и обратилась к властям с просьбой провести расследование в отношении ее обвинителей.

Однако вскоре после этого компания была вынуждена признать, что на ее балансе не хватает почти 2 миллиардов евро, и подала заявление о неплатежеспособности. Выяснилось, что компания придумала доход, чтобы увеличить цену своих акций. Это было вызвано фиктивными транзакциями, которые она якобы совершала между своими компаниями-партнерами по всему миру.

Этих 2 миллиардов евро, скорее всего, никогда не существовало. В результате скандала ряд руководителей были привлечены к ответственности за свои должностные обязанности.

​Не рискуйте бизнесом и свободой – звоните на горячую линию или заполняйте форму снизу страницы, чтобы внедрить в свою организацию Комплексную Систему Комплаенс или воспользоваться другими услугами Национальной Юридической Сети.