На практике функцию комплаенс обычно выполняет юридический отдел. Но по мнению большинства экспертов правильнее выделять самостоятельный комплаенс-департамент или хотя бы штатную единицу комплаенс-офицера, которые будут подчиняться напрямую главе организации или совету директоров.
Связано это с тем, что комплаенс требует максимальной независимости и непредвзятости со стороны его исполнителей, а у корпоративных юристов может возникать конфликт интересов во многих ситуациях.
Сегодня существует несколько подходов к созданию комплаенс-структуры в компании. Универсальной схемы для любого бизнеса, к сожалению, не существует. Ведь деятельность каждого предприятия (как и модель структуры комплаенс) имеет свои индивидуальные особенности, достоинства и нюансы.
Такой вариант отличается следующими характеристиками:
Организация процессов и контроль результатов в одних руках — это обеспечивает унификацию подходов и возможность в целом контролировать эффективность системы.
Подчинение руководителя службы комплаенс менеджеру бизнес-единицы чревато наличием давления на комплаенс-специалиста. Приоритет может не всегда отдаваться тем решениям, которые соответствуют на 100% законодательным и этическим правилам, так как окончательное решение принимается менеджером бизнес-единицы. То есть возникает конфликт интересов между бизнес-подразделениями и комплаенс-службой. При этом комплаенс-менеджер еще и удален от интересов и понимания бизнеса.
Тесная связь с задачами бизнеса, хорошее понимание специфики конкретных правоотношений (налоговых, трудовых, антикоррупционных и др.).
Вопросы комплаенса решаются по остаточному принципу. При необходимости принятия решения, которое касается комплаенса, приоритет может отдаваться бизнес-решению в ущерб действующих законодательных правил и этических норм.
Представляет собой сочетание централизованной и децентрализованной систем.
Руководитель комплаенс-службы отвечает за весь спектр комплаенс-вопросов:
Руководители каждого подразделения несут ответственность за анализ рисков, политик и процедур на местах по своим направлениям: налоговое — финансовый отдел/бухгалтерия, антимонопольное — правовой/юридический отдел и т.д.
Такая структура обеспечит детальное понимание конкретной области комплаенс при условии общей координации деятельности, контроля и обучения со стороны руководителя службы комплаенс. Это лучший вариант, который позволит извлечь из комплаенс-системы максимум пользы для бизнеса.