Знакомство с налоговой проверкой

Многие из Вас уже сталкивались с налоговой проверкой. Вы разобрались, почему она случилась? А знаете, как подготовится к следующей? В этой статье дается подробное представление о процессе налоговой проверки. Также вы узнаете, как обезопасить себя и свой бизнес.

Понятие налоговой проверки

Налоговые проверки обеспечивают соблюдения налогового законодательства и контроль налоговых поступлений. В России за проведение налоговых проверок отвечает Федеральная налоговая служба (ФНС).

Налоговые проверки в России делятся на три основные категории:

• Выездные проверки
  Эти проверки проводятся по месту деятельности налогоплательщика и являются наиболее полным видом налоговой проверки, проводимой ФНС. Выездные проверки, как правило, направлены на проверку применимости вычетов, освобождений и налоговых льгот, заявленных налогоплательщиком. Также они отслеживают обеспечение точности отражения всех налогооблагаемых операций.

• Камеральные проверки
  Камеральные проверки - это проверка представленной налоговой документации, проводимая в офисе ФНС без посещения инспекторами помещений налогоплательщика. Эти проверки, как правило, менее всеобъемлющи, чем выездные. В основном они основаны на изучении финансовой отчетности, подтверждающей документации и налоговых деклараций.

• Выборочные проверки
  Выборочные проверки являются узкими по охвату и в первую очередь предполагают проверку представителем ФНС конкретной информации о налогоплательщике. Эти проверки могут включать проверку соблюдения налогового законодательства и оценку исходных документов по конкретным операциям или налоговым расчетам.

Триггеры для налоговых проверок

Несколько факторов могут побудить ФНС инициировать налоговую проверку, в том числе:

1. Случайный отбор
   Налогоплательщики могут быть случайным образом выбраны для проведения аудита в рамках общего процесса мониторинга.

2. Анализ на основе рисков
   Налоговые органы используют алгоритмы анализа рисков для выявления потенциальных проблем или расхождений в представленных налоговых документах, что побуждает к дальнейшему расследованию.

3. Информирование
   Сообщения от информаторов или недовольных сотрудников могут спровоцировать проверку представителями налоговых органов.

Подготовка к налоговым проверкам

Учитывая потенциальную возможность проведения налоговых проверок в России, компаниям следует принять необходимые меры предосторожности, чтобы быть готовыми к потенциальному расследованию ФНС. Вот несколько ключевых шагов, которым могут следовать предприятия:

1. Ведите точную и всестороннюю финансовую отчетность
   Документируйте финансовую деятельность и транзакции в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета и налоговым законодательством. Убедитесь, что все финансовые отчеты, счета-фактуры, контракты и сопроводительная документация правильно записаны и упорядочены.

2. Создайте план соблюдения налогового законодательства
   Установите процессы внутреннего контроля и систему постоянной проверки соблюдения налогового законодательства для минимизации налоговых рисков.

3. Привлеките специалистов по налогам
   Проконсультируйтесь с налоговыми экспертами, специализирующимися на российском налоговом законодательстве, чтобы получить консультацию по соблюдению налогового законодательства и подготовиться к будущим проверкам.

4. Обучите свой персонал
   Убедитесь, что сотрудники, ответственные за ведение бухгалтерской и налоговой документации, хорошо разбираются в требованиях соответствия и обучены проводить налоговые проверки.

Результаты налоговой проверки

После налоговой проверки ФНС может выявить проблемы с соблюдением требований или несоответствия, которые могут привести к штрафам, пени или дополнительным налоговым претензиям. Налоговый орган обычно предоставляет письменный отчет с подробным изложением своих выводов. Если ваша компания не согласна с результатами, вы можете оспорить результаты проверки, предоставив дополнительную документацию, наняв налогового консультанта, обратившись в ФНС или инициировав судебную апелляцию в судебных органах.

Соблюдать законодательство и не платить штрафы вам поможет Комплексная Система Комплаенс, внедрить которую помогут специалисты Национальной Юридической Сети.

КСК сокращает риски, помогает наладить отношения с контрольно-надзорными органами, создаёт этичную культуру в организации и многое другое. Узнайте больше, позвонив по телефону горячей линии или заполнив онлайн форму внизу страницы.